AFPK (재무설계사) 부동산·상속설계 예상문제
부동산·상속설계는 CertHub가 AFPK (재무설계사) 문제 은행을 나눈 분류입니다. CertHub가 이 과목으로 제작한 20문항 중 8문항을 정답·해설과 함께 아래에 실었습니다.
부동산·상속설계 공략 — 취득·보유·양도 단계별 부동산 세금과 법정상속순위·상속분·유류분을 구분해서 정리하는 게 핵심이에요.
부동산·상속설계 과목 개요
부동산 투자의 수익 구조와 물권, 취득·보유·처분 단계별 세금, 그리고 민법상 상속 순위와 상속분, 유언·유류분·한정승인 같은 상속 제도를 함께 다룹니다. 문제 은행은 부동산 쪽 문항과 상속·증여 쪽 문항이 고르게 섞여 있습니다. LTV 같은 대출 규제 지표나 부동산의 낮은 유동성처럼 투자 판단에 필요한 내용도 일부 다룹니다.
세금 문항은 어느 단계에 어떤 세금이 붙는지를 묻는 구분형이 많고, 상속 문항은 순위와 배우자 지위처럼 규칙을 정확히 아는지를 확인합니다. 세목의 기본 성격은 은퇴·세금설계에서 다시 나오므로 두 과목을 이어서 공부하면 겹치는 내용을 한 번에 정리할 수 있습니다. 상속 파트는 한정승인과 상속포기, 증여와 상속처럼 효과가 다른 제도를 대비시키는 보기가 많아서 각 제도의 결과가 어떻게 달라지는지 비교하며 익히는 것이 좋습니다.
출제 비중
CertHub 예상문제 100문항 중 20문항(20.0%)이 이 과목입니다.문제 은행 구성 비율이며 시행기관의 공식 출제 비중이 아닙니다. CertHub 과목 분류는 시행기관의 시험 과목과 다를 수 있습니다.
부동산·상속설계 핵심 개념 요약
- 단계별 부동산 세금
- 취득할 때는 취득세, 보유하는 동안에는 재산세와 고가 부동산에 대한 종합부동산세, 유상으로 넘길 때는 양도차익에 양도소득세가 붙습니다. 무상 이전이면 양도소득세가 아니라 증여세나 상속세의 영역입니다.
- 물권과 등기
- 저당권은 목적물을 쓰지 않고 우선변제를 받는 담보물권이고, 지상권·지역권·전세권은 사용과 수익을 위한 용익물권입니다. 부동산 물권변동은 등기를 마쳐야 효력이 생기며, 등기 가능한 전세권은 물권이고 일반 임차권은 채권입니다.
- 법정상속 순위와 상속분
- 직계비속이 1순위, 직계존속이 2순위, 형제자매가 3순위입니다. 배우자는 직계비속이나 직계존속과 공동상속인이 되고 둘 다 없으면 단독으로 상속합니다. 같은 순위끼리는 균등하게 나누되 배우자 몫에는 5할을 더합니다.
- 유언과 유류분
- 유언은 자필증서·공정증서 등 민법이 정한 방식을 갖춰야 효력이 있는 요식행위입니다. 유류분은 유언이나 생전 증여가 있어도 일정 범위의 상속인에게 최소한의 몫을 보장해 유언의 자유를 제한하는 제도입니다.
- 한정승인과 대습상속
- 한정승인은 상속받은 재산의 범위 안에서만 피상속인의 빚을 갚는 조건부 승인으로, 재산과 채무를 모두 받지 않는 상속포기와 다릅니다. 대습상속은 상속인이 될 사람이 먼저 사망하거나 결격된 경우 그 직계비속 등이 자리를 이어받는 제도입니다.
- 증여와 상속의 과세
- 증여는 생전의 무상 이전, 상속은 사망을 원인으로 한 승계여서 세목도 갈립니다. 증여세는 원칙적으로 받은 사람이 내며, 배우자상속공제는 배우자가 실제로 받은 몫을 한도 안에서 과세가액에서 빼 주는 제도입니다.
AFPK (재무설계사) 부동산·상속설계 예상문제 미리보기
부동산·상속설계 과목 20문항 중 8문항입니다. 정답과 해설은 눌러서 확인할 수 있습니다.
- 부동산·상속설계1번 문항부동산 투자의 수익 원천에 대한 설명으로 옳은 것은?
- 1.오직 임대수익만 존재한다
- 2.임대를 통한 운영수익과 가격 상승에 따른 자본이득으로 구성된다
- 3.오직 시세차익만 존재한다
- 4.배당수익으로만 구성된다
정답·해설 보기
정답 2번. 임대를 통한 운영수익과 가격 상승에 따른 자본이득으로 구성된다
부동산 투자수익은 임대 등 운영에서 나오는 소득수익과 매각 시 가격 상승분인 자본이득으로 나뉜다. 두 원천의 비중은 물건과 시장 상황에 따라 달라진다.
- 부동산·상속설계2번 문항물권 중 '담보물권'에 해당하는 것은?
- 1.지상권
- 2.지역권
- 3.전세권
- 4.저당권
정답·해설 보기
정답 4번. 저당권
저당권은 채권 담보를 위해 설정하는 담보물권으로 목적물을 사용하지 않고 우선변제권을 갖는다. 지상권·지역권·전세권은 사용·수익이 목적인 용익물권이다.
- 부동산·상속설계3번 문항부동산을 취득하는 단계에서 부과되는 세금으로 옳은 것은?
- 1.취득세
- 2.양도소득세
- 3.종합부동산세
- 4.상속세
정답·해설 보기
정답 1번. 취득세
부동산 세금은 단계별로 나뉘어 취득 시 취득세, 보유 중 재산세와 종합부동산세, 처분 시 양도소득세가 부과된다. 상속세는 취득 단계의 세금이 아니다.
- 부동산·상속설계4번 문항부동산 보유 단계에서 매년 부과되는 세금으로 옳은 것은?
- 1.취득세
- 2.양도소득세
- 3.재산세
- 4.증여세
정답·해설 보기
정답 3번. 재산세
재산세는 과세기준일 현재 부동산 등을 보유한 자에게 매년 부과되는 보유세다. 취득 시점에 한 번만 내는 취득세와는 과세가 이루어지는 단계가 다르다.
- 부동산·상속설계5번 문항양도소득세에 대한 설명으로 옳은 것은?
- 1.부동산을 취득할 때 부과된다
- 2.부동산 등을 유상으로 양도하여 발생한 차익에 대해 부과되는 세금이다
- 3.보유 중 매년 부과된다
- 4.무상으로 증여받을 때 부과된다
정답·해설 보기
정답 2번. 부동산 등을 유상으로 양도하여 발생한 차익에 대해 부과되는 세금이다
양도소득세는 부동산 등을 유상으로 넘길 때 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 뺀 양도차익에 과세한다. 무상 이전이라면 증여세나 상속세가 적용된다.
- 부동산·상속설계6번 문항우리 민법상 상속의 최우선 순위 상속인은?
- 1.피상속인의 형제자매
- 2.피상속인의 직계존속
- 3.피상속인의 4촌 이내 방계혈족
- 4.피상속인의 직계비속
정답·해설 보기
정답 4번. 피상속인의 직계비속
법정상속 1순위는 자녀·손자녀 등 직계비속이고 직계존속은 2순위, 형제자매는 3순위다. 배우자는 순위와 별도로 1·2순위와 함께 공동상속인이 된다.
- 부동산·상속설계7번 문항배우자의 상속 순위에 대한 설명으로 옳은 것은?
- 1.직계비속이 있으면 그들과 공동으로, 없으면 직계존속과 공동으로 상속한다
- 2.항상 단독으로만 상속한다
- 3.상속인에서 항상 제외된다
- 4.항상 4순위에 해당한다
정답·해설 보기
정답 1번. 직계비속이 있으면 그들과 공동으로, 없으면 직계존속과 공동으로 상속한다
배우자는 직계비속이 있으면 그들과, 없으면 직계존속과 공동으로 상속하고 둘 다 없으면 단독 상속한다. 즉 배우자는 언제나 상속인 지위를 갖게 된다.
- 부동산·상속설계8번 문항유류분 제도에 대한 설명으로 옳은 것은?
- 1.상속인이 상속을 포기하는 절차이다
- 2.상속세를 감면하는 제도이다
- 3.유언의 자유를 제한하여 일정 상속인에게 최소한의 상속분을 보장하는 제도이다
- 4.증여세를 계산하는 방법이다
정답·해설 보기
정답 3번. 유언의 자유를 제한하여 일정 상속인에게 최소한의 상속분을 보장하는 제도이다
유류분은 유언이나 생전 증여가 있더라도 일정 범위의 상속인에게 법정상속분의 일부를 최소한으로 보장하는 제도로, 유언의 자유를 제한하는 기능을 한다.
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다른 종목 예상문제 PDF 보기기준일 2026년 10월 13일 · CertHub가 자체 제작한 예상문제입니다. 시행기관이 공개한 기출문제가 아닙니다.