AFPK (재무설계사) 은퇴·세금설계 예상문제

AFPK (재무설계사) 은퇴·세금설계 예상문제 미리보기

은퇴·세금설계 과목 20문항 중 8문항입니다. 정답과 해설은 눌러서 확인할 수 있습니다.

1. 은퇴·세금설계1번 문항
   은퇴설계에서 '3층 연금 체계'에 해당하는 것으로 옳은 것은?
   1. 1.예금, 적금, 청약저축
   2. 2.주식, 채권, 펀드
   3. 3.자동차보험, 화재보험, 상해보험
   4. 4.국민연금, 퇴직연금, 개인연금
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   정답 4번. 국민연금, 퇴직연금, 개인연금

   3층 연금은 국가가 운영하는 국민연금, 기업이 적립하는 퇴직연금, 개인이 준비하는 개인연금으로 구성되며, 층을 겹쳐 노후 소득의 공백을 줄이는 구조다.

2. 은퇴·세금설계2번 문항
   국민연금 노령연금의 수급개시연령에 대한 설명으로 옳은 것은?
   1. 1.모든 가입자가 55세부터 받는다
   2. 2.출생연도에 따라 단계적으로 상향되어 왔다
   3. 3.출생연도와 무관하게 동일하다
   4. 4.가입만 하면 즉시 지급된다
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   정답 2번. 출생연도에 따라 단계적으로 상향되어 왔다

   국민연금 노령연금의 수급개시연령은 법 개정에 따라 출생연도별로 단계적으로 높아져 왔다. 따라서 같은 제도라도 출생연도에 따라 개시 시기가 달라진다.

3. 은퇴·세금설계3번 문항
   확정급여형(DB) 퇴직연금에 대한 설명으로 옳은 것은?
   1. 1.근로자가 직접 적립금을 운용하고 성과 책임도 진다
   2. 2.급여가 운용 성과에 따라 매번 달라진다
   3. 3.근로자가 받을 퇴직급여가 사전에 확정되고, 운용 결과의 책임은 회사가 진다
   4. 4.퇴직급여가 전혀 보장되지 않는다
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   정답 3번. 근로자가 받을 퇴직급여가 사전에 확정되고, 운용 결과의 책임은 회사가 진다

   DB형은 근속연수와 임금 수준에 따라 받을 퇴직급여가 미리 확정되고 적립금 운용 성과와 손실의 책임은 사용자가 진다. 근로자는 운용에 관여하지 않는다.

4. 은퇴·세금설계4번 문항
   확정기여형(DC) 퇴직연금에 대한 설명으로 옳은 것은?
   1. 1.회사가 납입한 부담금을 근로자가 직접 운용하고 그 성과에 따라 퇴직급여가 달라진다
   2. 2.퇴직급여가 사전에 확정되어 있다
   3. 3.운용 성과와 무관하게 급여가 고정된다
   4. 4.근로자는 운용에 전혀 관여할 수 없다
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   정답 1번. 회사가 납입한 부담금을 근로자가 직접 운용하고 그 성과에 따라 퇴직급여가 달라진다

   DC형은 사용자가 정해진 부담금을 납입하면 근로자가 직접 운용하고 그 성과에 따라 퇴직급여가 달라진다. 급여가 미리 정해지는 DB형과는 반대 구조다.

5. 은퇴·세금설계5번 문항
   IRP(개인형퇴직연금)에 대한 설명으로 옳은 것은?
   1. 1.회사만 개설할 수 있는 계좌이다
   2. 2.납입이 전혀 불가능한 계좌이다
   3. 3.연금이 아니라 보험 상품이다
   4. 4.이직·퇴직 시 받은 퇴직급여를 적립하거나 추가로 납입해 운용할 수 있는 계좌이다
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   정답 4번. 이직·퇴직 시 받은 퇴직급여를 적립하거나 추가로 납입해 운용할 수 있는 계좌이다

   IRP는 이직·퇴직 시 받은 퇴직급여를 옮겨 적립하거나 개인이 추가로 납입해 운용하다가 노후에 연금으로 받는 계좌로, 중도 인출은 사유가 제한되어 있다.

6. 은퇴·세금설계6번 문항
   연금저축의 세제 혜택에 대한 설명으로 옳은 것은?
   1. 1.납입액에 대해 아무런 세제 혜택이 없다
   2. 2.일정 한도 내 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있다
   3. 3.납입 즉시 전액 비과세로 인출할 수 있다
   4. 4.오히려 납입액에 세금이 가산된다
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   정답 2번. 일정 한도 내 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있다

   연금저축은 연간 일정 한도 안에서 납입액에 세액공제를 주어 노후 대비 저축을 유도한다. 다만 연금이 아닌 형태로 중도 인출하면 기타소득세가 부과된다.

7. 은퇴·세금설계7번 문항
   소득공제와 세액공제의 차이로 옳은 것은?
   1. 1.소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 산출된 세액에서 직접 차감한다
   2. 2.소득공제는 세액에서 직접 빼는 것이다
   3. 3.세액공제는 과세표준을 줄이는 것이다
   4. 4.둘은 완전히 같은 개념이다
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   정답 1번. 소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 산출된 세액에서 직접 차감한다

   소득공제는 과세표준 자체를 줄여 적용 세율에 따라 절세 효과가 달라지고, 세액공제는 산출된 세액에서 정해진 금액을 직접 빼주어 효과가 일정한 편이다.

8. 은퇴·세금설계8번 문항
   우리나라 종합소득세의 세율 구조로 옳은 것은?
   1. 1.모든 소득에 동일한 단일세율이 적용된다
   2. 2.소득이 높을수록 세율이 낮아진다
   3. 3.과세표준이 높아질수록 세율이 높아지는 누진세율 구조이다
   4. 4.소득과 무관하게 정액으로 부과된다
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   정답 3번. 과세표준이 높아질수록 세율이 높아지는 누진세율 구조이다

   종합소득세는 과세표준이 커질수록 높은 세율이 적용되는 초과누진세율 구조다. 구간을 넘어선 부분에만 높은 세율이 붙고 전체 소득에 적용되지는 않는다.